Налог — не «процент от прибыли на глаз». Он зависит от режима (УСН 15, УСН 6 или ОСНО для ООО) и от того, работаете ли вы с НДС — а налогооблагаемая база у каждого своя. Настроите режим неверно — и вся чистая прибыль в «Отчёте о прибыли», плане и юнит-экономике будет неправильной. Пока режим не сохранён, налог считается как 0 %. Настроите верно — инструмент считает налог от честной базы и резервирует его с каждой продажи, а не «прикинем в конце квартала».
| Режим | База и налог |
|---|---|
| УСН 6% «доходы» | Ставка × выручка (без НДС, если включён НДС), минус страховые взносы ИП с учётом лимита. Просто, но при низкой марже — больно. |
| УСН 15% «доходы − расходы» | Ставка × max(0, выручка − услуги маркетплейса − реклама − себестоимость и логистика (с галочкой) − постоянные (с галочкой)). При НДС-режиме база считается от доходов без НДС. Это «ваша формула» из регламента. |
| ОСНО налог на прибыль | Ставка прибыли (25% по умолчанию) × нетто-прибыль только по деятельности на маркетплейсе: (выручка без НДС − услуги МП − реклама − себестоимость + принятый к вычету входной НДС). Прочие доходы и расходы юрлица не моделируются — честная картина именно по МП. |
| НДС к уплате сверху налога | Спецставки 5% / 7% (УСН) — просто процент, без вычетов. 22% с вычетами — исходящий НДС с продаж минус вычеты: НДС услуг маркетплейса (22/122) и входной НДС себестоимости и расходов по их ставкам. |
Точные формулы продублированы подсказками у колонки «Налог» в интерфейсе. Режим задаётся на каждый кабинет отдельно: одно юрлицо может быть на ОСНО, другое — на УСН.
Режим и НДС — первое, что проверяет бухгалтер, и первое, что нужно задать здесь: если ООО на ОСНО осталось в настройках на УСН, «прибыль» в отчётах — вымысел. Чистая прибыль в P&L уже после налога и НДС; «вытащить всю прибыль» до квартального платежа — значит потратить деньги государства. Сверьте выбранный режим и ставки с бухгалтером — дальше инструмент резервирует налог сам.
УСН — для ИП и небольших ООО: проще учёт, ниже налог, но есть лимиты по обороту. ОСНО — обычно у ООО, работающих с НДС и с контрагентами на НДС: сложнее, но НДС можно принимать к вычету. Инструмент считает по вашему выбору; какой режим применять — решение бухгалтера, а не сервиса. Наша задача — честно посчитать налог и НДС для того режима, который у вас есть.
При режиме «22% с вычетами» вы платите НДС с продаж (исходящий), но вычитаете НДС, который сами заплатили — поставщику товара (по счёту-фактуре) и маркетплейсу за его услуги. В бюджет уходит разница. Поэтому у каждой статьи затрат в «Себестоимости и налоге» есть своя ставка входного НДС: чем точнее её проставить, тем точнее НДС к уплате и итоговая прибыль.
Схема продажи меняет затраты (у FBS и rFBS свои логистика, приёмка и упаковка — задаются на каждую схему в «Себестоимости и налоге»), а значит, и налоговую базу: у УСН-15 и ОСНО в неё входит себестоимость с логистикой. Поэтому «Юнит-экономика» считает каждую схему отдельно, а налог берётся от базы, куда уже вошли затраты именно этой схемы. Подробнее — вкладка «Юнит-экономика» и её раздел про схемы.